Выгода от аутстаффинга
Сравнение экономии на оплате труда при использовании аутстаффинга DataWare на примере России и других стран:
Рассмотрим ситуацию, когда сотрудник имеет трудовой контракт с российской компанией и является налоговым резидентом в РФ.
Россия
В соответствии с российским законодательством, по действующим трудовым договорам российская компания уплачивает взносы на социальное страхование от 30% до 15% от фонда оплаты труда в зависимости от величины заработной платы сотрудника и размера организации.
Сотрудник-налоговый резидент Российской Федерации платит НДФЛ 13-15% от своего дохода. Предприятие для него выступает налоговым агентом, вычитая необходимую сумму из его ежемесячной заработной платы. Кроме того, предприятие не может предъявить к зачету НДС на расходы ФОТ, включающие в себя заработную плату с НДФЛ и страховые взносы, что увеличивает совокупные расходы на оплату труда сотрудников еще на 20%.
Итоговая величина дополнительных расходов на оплату труда составляет от 65% до 48% от их зарплаты на руки.
Сотрудник-налоговый резидент Российской Федерации платит НДФЛ 13-15% от своего дохода. Предприятие для него выступает налоговым агентом, вычитая необходимую сумму из его ежемесячной заработной платы. Кроме того, предприятие не может предъявить к зачету НДС на расходы ФОТ, включающие в себя заработную плату с НДФЛ и страховые взносы, что увеличивает совокупные расходы на оплату труда сотрудников еще на 20%.
Итоговая величина дополнительных расходов на оплату труда составляет от 65% до 48% от их зарплаты на руки.
Другие страны
Для сотрудников российских компаний, являющихся налоговыми резидентами других стран, удорожание ФОТ в части корпоративных налогов на труд не будет отличаться от российских резидентов. Это 15-30% социальное страхование и 20% НДС. Дополнительно, налоговый резидент страны платит НДФЛ по правилам страны пребывания. Например, для резидентов Азербайджана НДФЛ составляет 14-25%, Турции – 15-40%, Тайланда – 0-35%.
Таким образом, экономия на оплате труда при использовании аутстаффинга IT DataWare, с учетом подачи формы НДФЛ-3 в налоговую службу РФ (в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения – СИДН, для доплаты разницы от 7.5% уплаченного НДФЛ в Узбекистане), составит от 24,5% до 43,5%, в зависимости от величины заработной платы работника (чем меньше зарплата, тем больше экономия).
В случае использования программ поддержания налогового резидентства Узбекистана, которые предлагает IT DataWare (+1% к стоимости аутстаффинга и заключения договора оказания образовательных услуг с нашим партнером в Таджикистане), итоговая экономия может составить от 31% до 48% + оплата услуг по обучению в выбранной специальности.
С 2024 года трудовые доходы от российских компаний россиян-нерезидентов облагаются налогом в 13/15%, вне зависимости от статуса налогового резидента (в 2023 году для дохода нерезидентов от удаленной работы по трудовым контрактам НДФЛ 0%).
Таким образом, экономия на оплате труда при использовании аутстаффинга IT DataWare, с учетом подачи формы НДФЛ-3 в налоговую службу РФ (в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения – СИДН, для доплаты разницы от 7.5% уплаченного НДФЛ в Узбекистане), составит от 24,5% до 43,5%, в зависимости от величины заработной платы работника (чем меньше зарплата, тем больше экономия).
В случае использования программ поддержания налогового резидентства Узбекистана, которые предлагает IT DataWare (+1% к стоимости аутстаффинга и заключения договора оказания образовательных услуг с нашим партнером в Таджикистане), итоговая экономия может составить от 31% до 48% + оплата услуг по обучению в выбранной специальности.
С 2024 года трудовые доходы от российских компаний россиян-нерезидентов облагаются налогом в 13/15%, вне зависимости от статуса налогового резидента (в 2023 году для дохода нерезидентов от удаленной работы по трудовым контрактам НДФЛ 0%).
Сравнение ставок налогов на ФОТ для резидентов различных стран, трудоустроенных в российской компании.
| Налоговое резидентство | Россия | Турция | Азербайджан | Тайланд |
|---|---|---|---|---|
| НДС | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Социальное страхование | 15-30% | 15-30% | 15-30% | 15-30% |
| НДФЛ | 13-15% | 15-40% | 14-25% | 13-35% |
| Итого, удорожание ФОТ2 | 48-65% | 50-90% | 49-75% | 48-85% |
Сравнение ставок налогов на ФОТ для резидентов различных стран, трудоустроенных в IT DataWare.
| Налоговое резидентство | Россия | Турция | Азербайджан | Тайланд |
|---|---|---|---|---|
| НДС | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Социальное страхование | 0% | 0% | 0% | 0% |
| НДФЛ | 13-15% | 15-40% | 14-25% | 7,5-35% |
| Оплата услуг аутстафинговой компании | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
| Итого, удорожание ФОТ4 | 21,5-23,5% | 23,5-48,5% | 22,5-33,5% | 16-43,5% |
Все расчеты даны примерно. Точные расчеты можно будет сделать только после получения информации о заработной плате каждого сотрудника.
Размер экономии
Минимальная экономия на оплате труда при использовании аутстаффинга IT DataWare, начиная с 2024 года, для работника российской компании, являющегося налоговым резидентом другой страны, в которой НДФЛ меньше российского например, налоговые гавани для цифровых номадов, составит 20% (НДС в РФ) +15% (минимальное соцстрахование в РФ) +13% (минимальный НДФЛ в РФ) -16% (расходы на аутстаффинг, включающие в себя НДФЛ в Узбекистане 7,5%) = экономия на оплате труда минимум 24% от ФОТ.
Связаться с нами
Связаться с нами можно, оставив свои контакты в форме обратной связи, или любым другим удобным способом.
